在质量月活动中，山东莱芜项目项目财务部门紧扣公司全面预算管理主题，推进财务管理工作向事前活动延伸，让项目全面预算落到实处。

为了项目全面预算能落到实处，我们财务部门重点做了以下几方面工作。

1、全面预算宣传培训。全面预算管理是公司2021年力推的一项重要工作。2021年1至9月，项目部管理人员在多个场合接受多次公司层级的全面预算管理培训，项目财务部门为此也在项目部开展了两次专题培训。通过培训，项目部全体管理人员对公司全面预算有了深刻理解，预算意识增强，每个部门围绕全面预算管理目标开展工作，工作流程清晰，工作成效及记录具有可追溯性。

2、项目财务管理由以前的核算型向管理型转变。以前的项目财务管理基本停留在事中事后，财务部门跟着业务发展进程忙于开票收款，收集结算、成本票入账、付款，成本核算，出具财务报表等。现在公司推行全面预算，逼着财务管理工作要前移，月末要围绕产值、计量、收款、付款预算次月现金流，围绕产值、计量、成本、毛利率预算次月损益。为了准确取得预算数据，财务部门需要与项目管理层、各部门负责人密切接触沟通，在沟通中详细了解下个月的工程施工进度计划安排、工料机合同签订情况、市场单价、结算办理情况，市场价与投标价的涨跌情况，业主计量款回收情况。实践证明，只有提前掌握了这些信息，工程施工中的财务过程把控才有目标可循。避免了过去在施工过程中急需的资金不能及时到位，计量收款开出的销项税发票没有成本进项票抵扣，合同结算审核时心里没底。

3、疏通项目财务部门与项目其他部门之间的沟通障碍，取得详实的预算数据源。在项目月度成本资金预算和周资金预算过程中，我们财务部门只有与项目工程部、合同部、物资设备部、安全生产部、地方协调部、综合部、试验室负责人密切沟通，才能提高数据源的质量。为此，我们财务部门不等不靠，主动到各个部门，根据自己所要数据设计关联套表，挨个拜访。首先是工程部，向工程部负责人询问下个月的施工形象进度计划和本月形象进度完成情况，重点了解主要关键工作。施工进度计划是预算的根源，如果计划不切实际，那么后面的成本预算、资金需求都会不准确。第二个拜访的是物资设备部，核查物资部是否根据工程部进度计划及库存盘存情况编排材料需求计划，重点了解哪些材料需要现金采购及主要材料市场行情。第三个拜访的是合同部，核查合同部向公司工程部报送的产值、计量、成本预算，审核产值预算的工程量是否依据项目工程部提供的进度计划，审核预算成本依据的单价是否与已签订的和合同单价相符。另外审核已完工产值、设计变更、签证监理、业主验收签字情况，结合业主合同预算计量及回款数据。第四个拜访部门是安全生产、地方协调、试验室，主要了解其他直接费预算成本中安全生产、征地拆迁补偿、试验检测等投入及其现金支付金额。第五个拜访项目综合部。项目综合部负责项目部行政办公后勤，是个花现钱的部门，这个项目间接费预算不准确，直接影响项目部日常工作开展。最后汇总各部门预算信息，向项目经理汇报，通过项目经理主要了解收款及付款信息，根据合同财务台账及催要应付账款的轻重缓急预算付款数据。我们就是这样逐个部门拜访，把预算数据源搞准，将项目月度、周全面预算数据落到实处。

公司推行全面预算工作已大半年了，每次参加周、月度、半年度会议，项目负责人在汇报中对预算执行情况常有照本宣科的现象，汇报材料缺少预算分析。而只是简单汇报一下预算执行情况，对预算偏差不做分析，没有成功经验分享和具体改进措施是无法进步的。我认为全面预算工作，有一项重要工作是预算执行情况分析。而且这个分析必须有项目负责人亲自完成。只有通过认真分析，才能让项目负责人真正了解项目管理未来需要做的重点工作。建议以后周例会关于项目主要指标汇报就浓缩成一套表，通过套表逐层展开分析，逐个分析预算主要指标偏差所能反映出的项目管理问题。让汇报人分享其成功的经验及弥补不足的改进举措。只有抓好预算分析，才能让公司的预算管理循序渐进，发挥预算管理的功效。

公司通过全面预算管理及业财一体化，正逐步使项目财务管理工作规范化、信息化和效益化。我们要适应这种转型升级的变化，加强学习，发挥主观能动性，从核算型向管理型转变，财务人身份定位要从财务会计向财务经理转换，把财务管理工作渗透到项目管理的每个环节的业务中，让公司各项财务规章制度在项目上生根发芽、开花结果。