公司发展，对外要扩大市场营销份额，中标自营项目；对内要加强管控，精细预算到人；同时干部带头、全员担当，用高效的制度流程作保障，让员工与公司共同进取、共同成长！

        一、划分预核算单元，做好预算分解，预算到人，让全员、全业务、全流程的预算管理高效落地执行。

       把”干部带头、全员担当”落实到所有营销分公司、所有项目部及公司总部职能部门。每个单元都像一家小公司一样，进行独立核算运营，核算单元营业额、经费、利润等收支指标，每个月末都用财务报表结算出来，并对公司所有员工公开。这样，每次月度会议，公司对每个单元的经营业绩一目了然。每个分公司、项目部带头人，成为自己组织的掌舵手，带领成员“将收入最大化，费用最小化”，共同完成自己的经营目标。

       经营就是“创造利润”，就是向公司上缴“现金利润”！在每次季度会议上，通过展示各个单元的报表，让大家明白，在公司里，是谁在创造利润！忘记利润的经营是“空中楼阁”！忘记上缴现金利润的干部是“空饷干部”！

       在这里再次强调：一是要划分好责任体系，明确干部所带团队及经营目标，预算到人；二是要把每个团体的财务报表准确及时地展示出来，用报表体现。我么要时刻牢记：工作价值判断的中心是利润。

       接下来工作要如何开展？首先是预算责任的分解：总经理要对公司利润总负责，经营副总要对公司营销利润负责；每个项目部、各个子分公司要单独核算；公司人力资源部、财务部等按照管理经费目标核算；公司工程部经费摊销到项目部中。其次是公司所有的预算指标都分解下去；公司所有的现金预算及管理，都要按“先总后分”的原则去管理，总部每个月都要有正向现金流入。

       二、财务报表是各单元运营结果的体现，财务指标分析运用是指导工作方向的依据。

       财务报表体系要完善，要与预算责任主体一一对应，要与全面预算一一对应。

       一是所有干部都要高度重视财务报表，要知道管理结果表达方式是财务报表。绩效兑现的依据是财务报表，所以全员都要关心自己部门的财务报表。

       二是总部的财务报表是由各分部组成的，总部对各分部的收入、成本、经费、利润、税收、现金等重要预算科目，每月都要做分析，每季度都要做汇总，并在会议上通报。每季度对预算偏差进行调整。

       三是财务报表要准确，要数据准确，要与真实状况吻合。尤其是合同资产、合同负债、预付款、其他应付款等科目。占比大于5%或者数据总额大于百万级的，每个干部、每个财务负责人都要清楚。

       四是总部与分部之间、各公司之间往来业务记帐要做到一一对应、闭环。要同步处理财务科目，最好是把重要科目、易错科目，在做预算时、在报销入帐时，明确细目名称。各部门、各公司往来业务，每个月都要对帐、结算。

       今天上午各单元的汇报还存在一些问题：一是大家汇报中，没有计算预算与实际的偏差数，以后经费类的管理报表，可以参照利润表的形式；二是很多人对财务报表中科目的概念及反映的管理效果不清楚，接下来要请财务部开展专题培训；三是上交公司现金利润指标，要核算清楚、准确，每个单元、每个季度都保证为正。

        三、市场营销要借助一切力量和条件，分管领导要带头回访老客户，面对面对接，中标更多好项目。

       选择合适的潜在客户，把营销人员派驻到潜在客户区域中去。中国有3000多个县市区，要把合适的客户挑出来。

       一是出色的营销，要懂得挑选出合适的潜在客户，列出全国AA、A型客户清单。我们的视野要看到客户，要到客户区域去，要跟踪项目，直到拿下项目。

       二是可以丢掉定单，不能丢下客户。要把现有的客户经营好，再次中标！梳理在建和完工项目，按区域划分，分管领导筛选当地投资开工项目计划，通过电话、微信、上门等方式沟通联系，M3级及以上分管领导，每人紧盯不少于3个项目。

       三是营销分公司招人、办公经费都要围绕营销额设计，围绕利润去发生。每个新建省级区域，年目标3亿元，派驻3人，待营销额突破后，再根据比例增加人员和经费。

       四是重点跟踪项目要在公司层面及早报备，整合各方资源，进行组织策划，提高中标率。1亿元以上跟踪项目，项目负责人都需要收集项目前期资料，在周例会上进行评审。

       四、打造合规高效的制度流程体系，实现业财一体化的信息系统管理，贯彻“知行合一”的蓝海文化是公司持续稳定增长的保障。

       一是职能部门为主，内控老师指导，画出公司标准化的制度流程图。公司24个一级流程层级要优化，逐个画出各级流程图，编好流程说明，保持与系统一致，要用图文并茂的方式表达，便于理解和执行，如“项目管控24个节点”。

       二是加快业财一体化的开发进度，把各单元财务预算、核算口径统一，数据及时、完整，按月与单元负责人签认结算单。

       五、干部带头，带着你的团队，朝着你的目标进取！让你的下属在拼搏的道路上不断成长，这才是领导对下属最大的爱！

       严格是大爱，纵容是导火线。我们要记住：

       1、对你有严格要求的领导，才是真正能帮助你成长的好领导，使我痛苦着，必使我强大。

       2、再强大的个人，在温暖的环境中都会失去狼性！

       3、凡是想方设法逼出员工的能力。开发员工潜力的单位都会升腾不息，因为在这种环境下，要么变成狼，要么被狼吃掉！

       4、如果真的爱你的下属，就要求他，高要求，高目标，高标准，逼迫他去成长！

       公司发展路上有艰辛，员工成长路上有磨砺，让我们向着大美蓝海、畅通天下的梦想，共同进取、天天向上！