项目管理要保证有利润，要保证有现金流入的利润，要争取及早和更大的现金利润，从而推动公司快速高质量发展。因此，我们一方面要加大应收账款的催收力度，保证足额的现金流入；另一方面要规范好成本管控，严把工程结算关，防止成本虚高，控制现金按预算流出。

       一、健全风险防控体系

       反思目前我们管控存在的问题：我们对项目的管理是不是真正做到了管控？我们对项目的全面预算是否及时、准确制定并贯彻到底？我们财务入账的工程结算资料是否真实、准确、完整？

      （一）业务风险案例

       1.结算单无人签字入账：陕西旬小项目跟万年县致远沥青工程有限公司50万元结算单，无人签字即入账。

       2.入账金额大于结算：四川阿坝项目对绵阳诚鑫建筑劳务有限公司开累结算15万，财务入账26.2万。

       3.无结算单入账：四川阿坝项目2020-11-4#财务凭证金额215.72万元、2020-12-31#财务凭证金额339.28万元，入账无结算单。

       4.财务应扣未扣款：四川仁寿项目对四川中德建业建筑工程有限公司结算应扣款40.15万元，财务没做账扣除，多挂应付账款。

       5.仅1人签字报销：陕西旬小项目财务报销1人签字即入账、付款。

       6.分公司负责人私刻公章：湖北老河口项目私刻公章签合同、开账户、收款。

     （二）我们既要做项目的规范化、标准化、信息化，同时又要加强风险管控体系的建立，形成约束机制

      1.实施全面预算管理，让每个环节都受预算指标控制。

      2.借助业财一体化的ERP信息系统，对工程结算、财务入账流程进行审核控制。

      3.加强内部工程审计和财务审计，查找问题，举一反三。

      4.加强制度、流程执行监督检查，奖勤罚懒。

    （三）健全风险防控体系当前任务

      1.做好项目策划工作。包括：进场前整体施工组织策划、过程的变更策划、结束时的审计策划，并要将策划结果变成全面预算的各项指标，纳入到工作任务中去。

      2.在系统中录入全面预算各项指标数据，由预算指标控制采购合同量价税和费用开支。

      3.工程部、财务部、区域分管领导要加强对工程结算标准化的执行与检查，确保每笔结算都真实、准确无误。  

      4.由李玉桂牵头，工程、财务配合，整理出全面预算标准化、工程结算标准化、资金支付标准化表单，明确审批流程。

      5.由孙成斌牵头，各职能部门配合，梳理出营销、财务、工程、物资、人力、行政、审计制度流程风险点，进行权责制度化补强建设，形成约束机制，实施问责及奖惩机制。

      6.财务部列出公司各项经济数据健康指标区间，从而划出项目及供应商管控的红（直控）、黄（严控）、蓝（监控）分类。包括：①公司财务报表的比率分析；②项目报表各项指标数量大小；③成本各项指标的占比多少；④应收应付账款的时间长短；⑤人均效能、劳动生产率、人均利润、现金流。

      二、工程结算就是要执行“八项合一”标准

      “八项合一”就是工程结算标准化，须满足预算、合同、供应商管理、入库、出库、结算、发票、资金支付“一致性”的管理要求。从本月起，工程部要加强对一线项目经理、财务、物资、合同等岗位的结算检查考核，用“一张表”汇报，对做到真实、及时的要奖励；对虚假、错乱的要处罚。

     （一）合同

       1.公司的集采工作要贯彻到项目管理工作中去，形成模式化；所有项目的主材、重要的劳务分包以及拌合站，均由公司集采供应；

       2.合同签订的量、价、税、支付比例要受全面预算指标约束。

     （二）合作方及供应商的管理

      1.项目合同发起人及主责部门在审查供应商资格时，应重点查询对方是否为失信人或者为被执行人，以及是否为合作方控制或关联的公司。

      2.对于进场的分包方，要核查是否为二次转包，一经发现，要么重新签订合同，要么清场，同时追诉分包方责任。

     （三）资金支付

      1.以收定支原则。以应付账款所属项目收到业主拨付款项作为支付的前提，在收款额度内编排资金支付计划，审批后执行付款。

      2.集中管控原则。公司统一组织项目的应付账款筹划，实行项目上报、公司集中审批的制度。

      三、加大应收账款的催收

    （一）分管领导、项目经理要加大对湖南桃源、四川眉山EPC、陕西旬小、四川阿坝等重点项目的清收力度，把收款放到工作第一位。

    （二）按应收账款清收目标和分工，责任人每周汇报清收进度。

    （三）跟踪于都、中山项目审计结果；提前介入桃源及阿坝项目审计策划；重点关注仁寿红星路项目的调差审计结果。

      四、市场营销要抓好“天时、地利、人和”，中好标

    （一）国家在加大基础建设投资力度，各级地方政府在通过发债解决项目资金来源。未来一段时间，项目数量会出现“井喷式”增长，摆在我们面前的机遇很好，这是“天时”。市场营销要积极主动，提前筹划，重点区域主动出击。

    （二）对于我们选好的区域市场，营销要主动与客户面对面对接，对于客户拜访、项目前期、投标等不同环节，M4及以上分管领导要明确重点，紧盯不放，要借助一切力量和条件，中好标，中大标！这是“地利”。按项目清单拜访客户：一是与业主叙旧，拉近感情；二是沟通项目情况，真实领会业主要求；三是了解业主后期项目计划，找准项目跟踪。

    （三）“人和”就是我们在竞争中要形成合作关系，理性竞争，充分合作。

    （四）扩大营销团队，招聘营销总监。一是内部的精英要去做经营；二是外部招聘；三是要整合现有的合作方资源。

      我们要抓住节前2-3个月的收款“黄金季节”，各责任人要紧盯任务目标，立即行动，形成周计划，落实周汇报。我们要尽快形成全面预算的标准化，保证到年底，每个项目的全面预算及工程结算结果形成“一张表”，确保数据真实、准确，党办及人力资源部要及时检查、督办、通报。